여장점 경영은 어떻게 현금 문제를 잘 관리합니까?

회계, 보고서의 손익 숫자가 어떻든 결국은 현금으로 결제해야 한다.

현금이 일상 경영 활동에 충분하지 않다면 재무보고서의 숫자는 흑자가 있어도 파산길에 오를 수밖에 없다. 이 때문에 가게 경영이 현금수요에 대한 중요성을 알 수 있다.

현금관리의 첫번째 원칙은 전표제도를 설립하는 것이며, 모든 수지는 영수증과 적당한 전표가 필요합니다. 전표는 적당한 비준을 거쳐 전표를 지불할 수 없으므로 현금관리는 다음과 같이 규정되어야 합니다.

(1) 전표 제도를 설립하다.

(2) 회계 출납 분리 작업.

(3) 용돈 외에 모든 현금은 은행 계좌에 입금하고 모든 지불은 수표를 떼고 지불해야 한다. 수표를 가급적 켜고 선을 긋고 ‘배서 양도 금지 ’를 명시했다.

(4) 현금관리제도는 전표제도를 설립할 것 외에 명확한 현금수지 방법과 용금 지불 방법을 따로 주문해야 한다. 모든 지불은 수표로 지불하기 때문에, 용용금은 현금으로 지불하기가 매우 불편하기 때문에 용돈으로 현금으로 지불해야 하지만 이하 3가지 원칙을 규정해야 한다.

① 얼마의 돈 이하 용용금으로 지불해야 한다. 일반적으로 점포의 자신의 경우 금액이 작다. 지불상의 불편이 생기면 금액을 스스로 올리거나 낮춰 실제 작업에 맞는 필요에 부합할 수 있다.

② 용돈으로 만든 금액이 다과하니 가게 실제 상황에 따라 결정해야 한다.

보통 용액은 보통 2주간 용액을 지급하는 것으로, 즉 용돈의 지급은 2주간 얼마를 필요로 하는데, 이것보다 조금 큰 정수 금액으로 용돈을 설립한다.

③ 용금이 가장 높은 금액을 초과하는 비상 지급액은 소액의 차용으로 처리해야 하며, 소액 차관은 일반적으로 차용증을 개설해야 하며, 부처 주관, 재무 주관자가 서명하여 후방적으로 지급할 수 있도록 해야 한다.

완벽한 현금 내부 제어 제도는 다음과 같은 원칙에 따라야 한다.

(1) 출납과 회계 작업 분리

현금수지의 출납 업무는 현금장부 및 장부 등의 회계 업무를 관리하는 것과 반드시 다른 인원이 각각 책임지고 서로 견제해야 한다. 필요하면 반드시 조정할 수 있으며, 일구에 부정행위를 면할 수 있다.

(2) 재고 현금 최소한으로 감소

전술한 바와 같이 “ 모든 수금은 은행에 입금한다; 모든 지출, 지출, 지출, 지출 수표 ” 라고 말했다.

현금 수입이 있다면, 지불을 이용해서는 안 된다.

유일하게 재고 현금은 유용자금일 뿐이다.

(3)돌격 검사 제도를 설립하다

재무 주관이나 내부 핵 인원은 수시로 용기금과 현금 관련 장부를 검사해야 한다.

4. 현금관리의 숙제 요점

(1) 수입 분야

① 모든 현금 수입은 즉각 어떤 기록을 잘 해야 한다.

예컨대 연속번호를 개설하는 영수증이나 수은기를 이용하여 영수증을 개설한다.

수금소에 집중 수취처를 설치하면 마땅한 사람이 영수증이나 이미 개설된 영수증에 영수증을 찍는 것이 좋다.

소득 하나에 기록이 있다면 당연히 체크하기 쉽고, 두 사람 이상을 거쳐 커닝기회를 줄일 수 있다.

수은기 계산기에 대한 부정행위를 방지하기 위해, 수은기 현금량이 엄격하게 통제해야 하며, 어느 안전수를 초과하는 것은 경영자가 보험장을 수취해야 한다.

② 수금은 체크를 해야 하며 수표는 그림을 그어 고개를 쳐야 한다.

매달 계산서를 발부할 때에는 고객에게 가능한 한 빨리 체크해 주십시오. 수금을 받을 때에는 고객에게 개설해 선두수표를 작성해 주십시오.

모든 고객 계정 잔액에 대해 회계나 계급 인원을 수시로 체크해야 하며, 아직 회수하지 않은 장부 금액이 있는지 조사하여 재촉해야 한다.

③ 원기 응수표 등록: 원기 객표는 등록부에 등록해야 한다. 접수 날짜 순서에 따라 등록해야 한다.

(2) 지출 방면

① 용돈 외에 모든 지출은 수표로 지불해야 한다.

수표는 회계소에 따라 편제, 서명한 지출 전표 개설에 따라 수표를 열고, 수표는 모두 개립하고, 선두를 세우고, 선실을 선도하거나 분실 방지하는 것이 좋다.

수표 금액은 수정을 방지할 수 있는 수표기가 개설되는 것을 사용해야 한다. 공백수표는 반드시 보관해야 하고, 폐기된 수표는 ‘ 작폐 ’ 라는 글자를 표시하고 수표에 부착해야 한다.

수표가 개설된 후, 전표와 부착증서를 첨부하여 '지불' 글꼴을 첨가하여 동일한 영수증에 여러 차례 지출을 방지해야 한다.

② 수표는 이미 상세히 등록해야 한다.

출납은 수표 등록부를 설립하고 만료일별에 따라 상세하게 수표를 등록해야 한다.

이 밖에 은행 등록부를 따로 설치하거나 현금장부에 각 은행 칼럼을 설치하고, 예금, 지출 금액을 등록하여 매월 말에는 각 계좌 잔액과 은행의 장부를 대조할 것이며, 은행 왕래를 편성해야 한다.