Comment La Boutique De Vêtements Féminins Gère - T - Elle Les Problèmes De Trésorerie?

Quels que soient les comptes, le montant des gains et pertes comptabilisés dans les états financiers, le règlement final est effectué en espèces.

Si l'argent n'est pas suffisante pour couvrir les activités quotidiennes, les chiffres des états financiers même excédent sera sur la route de la faillite, l'importance de ce magasin pour les besoins de trésorerie.

Le premier principe de la gestion de trésorerie est la mise en place d 'un système de citation à comparaître, selon lequel toutes les recettes et dépenses doivent être accompagnées de documents et de citations à comparaître appropriées, qui doivent être dûment certifiées et ne peuvent être payées sans citation à comparaître. La gestion de la trésorerie devrait donc prévoir ce qui suit:

1) Établissement d 'un système de citation à comparaître.

2) les opérations de caisse sont distinctes.

3) À l 'exception de la petite caisse, tous les paiements en espèces sont déposés sur un compte bancaire et tous les décaissements sont effectués par chèque; les chèques sont libellés en tête et dessinés, dans la mesure du possible, et il est indiqué qu' il est interdit de pférer des endossements.

(4) Le système de gestion de la trésorerie, en plus de la création de la convocation en dehors d'un système, il faut une approche très claire de la balance des paiements en espèces et de paiement en faveur de mesures en outre conclu que tout paiement par chèque pour tout paiement quotidien sporadique n'est pas pratique, donc, de l'argent de poche à liquide pour payer, mais il faut les dispositions ci - après trois principe:

1 pour l'établissement de combien d'argent de poche pour le paiement par la suite, de leur propre situation généralement en fonction de la décision, le montant de magasin, grands et petits, si le paiement n'est pas commode, on peut augmenter ou diminuer le montant de lui - même, afin de répondre aux besoins de l'activité réelle.

Le montant de la quantité de l'argent de poche de la formulation, de la réalité de la situation doit être considéré de magasins pour décider.

Généralement à la quantité nécessaire normalement payer environ deux semaines sporadiques, c'est - à - dire de paiement de dépenser de l'argent dans deux semaines probablement besoin de combien d'argent, avec le rapport de la quantité de ce besoin un peu plus le montant de l'indemnité pour la création d'un nombre entier.

Les paiements d 'urgence supérieurs au montant maximal de la petite caisse sont traités au moyen de petits emprunts, qui doivent normalement faire l' objet d 'un emprunt et qui ne peuvent être décaissés qu' avec l 'approbation du chef de département et du Contrôleur.

Un système amélioré de contrôle interne de la trésorerie devrait être fondé sur les principes généraux suivants:

1) Séparation des opérations de caisse et des opérations comptables

Les opérations de caisse, qui consistent à encaisser les recettes et les dépenses et à tenir les livres et comptes de caisse, doivent être effectuées par des fonctionnaires distincts et faire l 'objet de contrôles mutuels; si nécessaire, elles peuvent être réaffectées afin d' éviter de nouvelles fraudes.

2) Réduction des stocks au minimum

Comme indiqué précédemment, "toutes les créances, à la Banque, toutes les dépenses, chèque".

Comme de l'argent, de ne pas appliquer de paiement.

L'argent seul, seulement les fonds de poche.

(3) la mise en place de contrôles du système

Le Directeur financier ou les auditeurs internes doivent être à tout moment, d'inspection et de fonds de poche et sur les comptes de trésorerie.

4. Les règles de fonctionnement de la gestion de la trésorerie

(1) des revenus

Toutes les recettes en espèces: doit être immédiatement faire un record.

Par exemple, la facture d'un numéro de série, ou un navire, ou à l'aide de la Caisse de factures et ainsi de suite.

De préférence pourvue d'une concentration de la Caisse, par le service du personnel de la facture, ou en a été ouvert le couvercle sur la facture "chapitre facture".

Si chaque enregistrement de revenus, faciles à vérifier, et par deux personnes ou plus, peut réduire la possibilité de tricherie.

Ne doit pas être régulièrement sur la Caisse d'audit, en cas de fraude; la quantité de caisses enregistreuses doit être strictement contrôlée, dépassent la quantité d'une sécurité, c'est - à - dire sont à la charge de l'opérateur pour mettre le coffre.

Les créances doivent être contrôlés, un chèque doit être dessinée en hausse.

Envoyer une facture mensuelle de nettoyage de paragraphe doit, s'il vous plaît, client de vérification dès que possible, de facturation, devrait s'ouvrir un chèque de clients de dessin.

Le solde de compte pour chaque client, les comptables ou d'audit doit, à tout moment, à la vérification de la concordance de l'enquête n'ont pas été recouvrés compte encore en retard si le paragraphe, et être de collecte.

3) les créances à long terme de ticket doit être connecté à long terme dans la préparation des billets sont: le Registre en fonction de la date d'expiration de l'enregistrement de la séquence, puis stockées dans la Banque de collecte.

(2) Les dépenses

(1), à l'exception de l'argent de poche, toutes les dépenses doivent payer par chèque.

Les chèques, qui sont établis par le caissier sur la base d 'une citation de dépenses établie par l' Institut de comptabilité et approuvée par celui - ci, sont, de préférence, relevés et dessinés de manière à éviter tout risque de fraude ou de perte.

Le montant du chèque doit être établi au moyen d 'une machine à chèques qui empêche l' ouverture d 'un chèque modifié; les chèques en blanc doivent être dûment gardés; les chèques annulés doivent porter la mention « annulés » et être attachés aux racines du chèque.

Après l 'émission du chèque, les mots "payé" doivent être ajoutés à la citation à comparaître et aux documents qui l' accompagnent pour éviter que le même document ne soit remboursé plusieurs fois.

Les chèques émis sont dûment enregistrés.

Le caissier tient un registre des chèques, qui est tenu à la date d 'échéance.

En outre, des registres bancaires distincts ou des colonnes bancaires distinctes sont constitués dans les livres de caisse pour enregistrer les fonds déposés ou dépensés et, à la fin de chaque mois, la Caisse rapproche les soldes des comptes des relevés bancaires et établit un rapprochement bancaire.