기업 자산 관리: 현금 관리 내용 얼마나

현금은 기업의 유동성 최강의 화폐적 자산이며, 즉시 유통의 교환매개로 수시로 구입할 수 있는 물자, 관련 비용을 지불하고 채권을 상환하고 수시로 은행에 입금할 수 있다.

기업은 생산 경영 활동의 정상적인 진행을 보장하기 위해 일정 액수의 현금을 보유하고, 용납, 세금을 납부하고, 수수료를 지불하거나 대외 투자활동을 진행해야 한다.

기업의 현금 보유량의 얼마는 기업의 상채 지불이 적은 표지이며 투자자는 기업의 재무 상태를 분석하여 판단하는 중요한 지표이다.

(1)현금의 사용 범위를 정하다.

1, 직공임금, 수당, 여기 말하는 직공임금은 기업, 사업단위, 기관, 단체, 부대는 직공의 임금과 임금 수당을 지급한다.

2, 개인 노무보수, 개인이 기업, 사업단위, 기관, 단체, 부대 등 인력을 제공해 기업, 사업단위, 기관, 단체, 부대 등이 개인에게 지불한 노무보수, 신문출판 기관에서 작성자의 원고료, 각종 학교, 교육 기관에 교사의 강의료, 그리고 설계비, 장식비, 설치비, 검사비, 상담비, 의료비, 기술요금, 안내비, 안내 서비스 이유, 관리 서비스비, 각종 공연비, 기타 공연비, 기타 기타

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3, 국가 제도 조례에 따라 개인의 과학기술, 문화 예술, 스포츠 등 각종 상금을 수여한다.

4, 각종 노동, 복지 비용 및 국가 규정의 다른 지출, 연금, 부휼금, 학생 장학금, 직공생활 보조.

5, 수매업체는 개인에게 농부산물과 기타 물자의 가격을 사들이고, 예를 들면 금은, 공예품, 폐고 물자의 가격이다.

6, 출장 인원은 반드시 휴대하는 출장비.

7, 결제 기점 (1000원)이하의 소규모 지출.

결산 초점을 초과한 은행이체결산은 중국 인민은행이 국무원에 등록할 것을 확정해야 한다.

8, 중 인민은행과 현금 지불이 필요한 기타 지출을 확정하다.

구매 장소가 불확실해 교환 불편, 구조재해 및 기타 특수 상황, 이체 결제가 부족하니 현금 지출을 사용해야 한다.

이 종류의 지출에 대해서는 현금 수취기관은 개설은행에 서면신청을 제출해야 하며, 본 부서의 재회부 책임자가 서명하여 도장을 찍고, 계좌 은행의 심사 비준을 허가한 후에 현금을 지불해야 한다.

상술한 5, 62개 외에 다른 각 항목은 개인에게 지불하는 금액에서 현금 1인당 1000위안을 초과할 수 없고, 한도액을 초과하는 일부 인출자의 요구에 따라 지정한 은행에서 저축예금이나 수표, 은행 본표를 지불할 수 있다.

기업과 다른 단위의 경제 왕래는 규정 범위를 제외하고 현금을 사용할 수 있으며 계좌은행을 통해 이체결산을 해야 한다.

각 계열의 재고 현금은 모두 한도액을 검토해야 한다.

1, 재고 현금 한정 개념은 국가 규정이 개설은행이 각 부서에 현금 보류의 최고 한도를 정하는 것을 말한다.

단위 재고 한도액을 확인하는 원칙은 일상 용금 지급의 합리적인 수요를 확보하고 현금의 사용을 최대한 줄이는 것이다.

계좌 개설은 경제 업무의 발전이 증가하거나 재고 현금 한도를 줄이거나 필요한 수속대로 개설은행에 신청해야 한다.

2, 재고 현금 한도액의 심사 관리.

현금의 안전을 보장하기 위해 현금 관리를 규범할 뿐만 아니라, 계좌 단위의 현금을 정상적으로 사용할 수 있으며, 현금관리 잠정조례 및 실시 규정에 따라 재고 현금 한도액은 개설은행과 계좌를 구체적으로 상정하고, 은행에서 개설하는 단위로, 은행은 실제 수요에 따라 3 -5일의 일상 개출액을 이 회사의 재고 현금 한도액으로 정한다.

변경 지역과 교통 불편 지역의 개설업체는 재고 현금 한도액의 채정 일수는 5 일 이상 적당히 완화할 수 있지만, 최대 15일의 일상 용량은 초과할 수 없다.

재고 현금 한도액은 매년 한 번씩 심사하여 정량한 재고 현금 한도액을 거쳐 계좌를 엄격히 준수해야 한다.

구체적인 프로그램을 확인하기:

(1) 개립 단위와 계좌 개설

재고 현금 한도액을 협의하다.

재고 현금 한도액

일일별 지출액 = 월 (또는) 평균 현금 지출액 (정기적인 대액의 현금 지출과 부정기적인 대액 현금 지출)/ 월 (또는) 평균 일수

(2) 개설업체에서 재고 현금 한도액 신청서 작성.

(3) 개설업체는 허가서 발송부서 주관 부서를 신청하고 주관부서에서 의견을 체결하고, 재개가은행 심사 비준을 신청하고, 개가단위 개설은행에 의해 허가된 한액수는 재고현금 한도액으로 사용된다.

3, 각 부서에서 수지 두 줄을 실행하고, 좌지 현금을 불허한다.

이른바 ‘좌지 ’라는 현금은 기업사업단위와 기관, 단체, 부대는 본부서의 현금수입에서 현금지출에 사용된다.

각 부서의 현금 수입은 당일 예금은행을 보내야 한다. 만약 당일 당일 당일 당일 당일 당좌예금 기간을 확정하고, 만약 특수 상황에 따라 현금 일기장에 좌지 상황을 사실대로 반영하고 계좌은행을 보고하고, 은행이 착수금을 감시하고 관리하는 데 편리하다.

4. 기업은 현금과 현금 추출, 현금 보관 원과 지출의 용도를 반드시 명시해야 하며, 작은 금고 를 사설 해서는 안 된다.

5, 현금 관리 '8 부정.

‘ 현금관리 임시 조례 ’와 그 시행 세칙 규정에 따라 기업사업 단위와 기관 단체 부대 현금 관리는 ‘ 8불준 ’ 즉 ：

(1) 재무제도에 부합되지 않는 증거로 재고현금을 대치하는 것을 허락하지 않는다.

(2) 단위 사이를 서로 현금을 차용할 수 없다.

(3) 용도를 거짓 보고하여 현금을 채취하지 말라;

(4) 은행 계좌를 이용하여 다른 단위와 개인 예금이나 현금을 지불하는 것을 이용하지 않는다.

(5) 단위 수입의 현금을 개인 명의로 저축에 저장하지 않는다.

(6) 장부 외의 공금을 보류해서는 안 된다.

(7) 변상 화폐 발생 불가;

(8)어떤 티켓으로 인민폐를 시장에서 대체할 수 없다.

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